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控除とは?「青色申告特別控除」「所得控除」「税額控除」の一覧と違いまとめ

基本情報

このページでは控除とは何か?「青色申告特別控除」「所得控除」「税額控除」とは何か?を解説します。

控除とは?

画像出典:https://www.oag-tax.co.jp/asset-campus-oag/tax-deduction-for-donation-12253#:~:text=%E3%81%AE%E6%A6%82%E8%A6%81%E4%B8%80%E8%A6%A7-,3.,%E5%B7%AE%E3%81%97%E5%BC%95%E3%81%8F%E3%81%93%E3%81%A8%E3%81%8C%E3%81%A7%E3%81%8D%E3%81%BE%E3%81%99%E3%80%82

控除を辞書で調べると「金銭・数量などを差し引くこと」と記載があります。もっと簡単にいうと控除とは「税金対策」のことです。控除を使うと支払う税金が少なくなります。主な控除として「青色申告特別控除」「所得控除」「税額控除」があります。

「青色申告特別控除」で最大65万円控除

確定申告で青色申告をすると「青色申告特別控除」という最大65万円の控除を受けられます。初心者がこの青色申告で青色申告特別控除の最大65万円控除を受けるのは、今から税理士になるというくらい無謀です。そこで「クラウド確定申告ソフト」を使いましょう。

青色申告は「クラウド確定申告ソフト」を使おう

画像出典:https://www.m2ri.jp/release/detail.html?id=536

「弥生」「freee」「マネーフォワード」は3大「クラウド確定申告ソフト」です。クラウド確定申告ソフトを使うと税理士じゃなくても、青色申告特別控除ができます。私も青色申告できました。3つのソフト共、機能的に遜色がありません。どのソフトを使えばいいのかは、正直好みになると思います。ありがたいことに3つ共、無料お試しが使えるので、1度触ってみることをおススメします。

「マネーフォワード」紹介記事

▼下のリンク記事では「クラウド確定申告ソフト マネーフォワード」を紹介しています。

「freee(フリー)」紹介記事

▼下のリンク記事では「クラウド確定申告ソフト freee」を紹介しています。

【弥生】「やよいの青色申告」紹介記事

▼下のリンク記事では「クラウド確定申告ソフト 弥生」を紹介しています。

所得を控除する「所得控除」

所得控除は1年間の所得に対して控除ができます。所得控除を行うと、課税対象の所得を少なくできるので、節税になります。所得控除の数は現在全15種類になります。

基礎控除

条件:誰でもOK
控除額:48万円 ※納税者の所得額が2400万円を超えると段階的に下がる

配偶者控除

条件:年間所得が48万円以下の配偶者がいる方
控除額:最大38万円 ※70歳以上の配偶者は最大48万円

配偶者特別控除

条件:年間所得が48万円を超える配偶者がいる方
控除額:最大38万円 ※配偶者の年間所得が123万円を超えると対象外

医療費控除

条件:医療費を支払った方 ※生計を同じくする配偶者やその他の親族も含む
控除額:最大200万円 ※1年間にかかった医療費(通院費や薬代など)のうち10万円を超えた金額

生命保険料控除

条件:生命保険や介護医療保険、 個人年金保険を支払った方 ※支払った方なので、子供や親の分を支払えば、それも含めて支払った人が控除対象になる
控除額:最大12万円

扶養控除

条件:16歳以上の子供や両親などを扶養している方
控除額:38万~63万円

社会保険料控除

条件:健康保険料や国民年金保険料などの社会保険料を支払った方 ※生計を同じくする配偶者やその他の親族も含む
控除額:1年間に支払った全額

地震保険料控除

条件:地震保険料を支払った方
控除額:最大5万円

小規模企業共済等掛金控除

条件:小規模企業共済などの掛金を支払った方
控除額:1年間に支払った全額

【ちなみに小規模企業共済制度とは】
小規模企業の経営者や役員、個人事業主などのための、積み立てによる退職金制度のことです。

寄付金控除

条件:特定の寄付やふるさと納税をした方
控除額:「寄付金支出合計額」と「所得 ×40%」のいずれか少ない方-2,000円

障害者控除

条件:障害を持つ方や障害を持つ家族がいる方
控除額:27万~75万円

勤労学生控除

条件:学校に行きながら働いている方
控除額:27万円 ※前年分の合計所得金額が75万円を超えると対象外

寡婦控除(かふこうじょ)

条件:配偶者と死別または離婚して扶養家族がいる方
控除額:27万円 ※一定の要件を満たす場合35万円

ひとり親控除

条件:納税者がひとり親の方
控除額:35万円

雑損控除(ざっそんこうじょ)

条件:災害や盗難などで損害を受けた方
控除額:損害金額によって変動

所得税を控除する「税額控除」

税額控除は所得税に対して行う控除です。所得控除は所得に対して控除を行いますが、税額控除は所得税に対して控除を行うため、基本的に税額控除の方が節税効果が高くあります。税額控除は数がとても多いので、ここでは主な4種類をご紹介します。

配当控除

国内株式などの配当がある人が受けられる控除です。国内株式の配当は、法人税が課された後の利益を株主に分配します。この配当に所得税が課されると法人税との二重課税になるため、配当控除が作られました。

外国税額控除

外国での所得が日本でも課税される場合、受けられる控除です。外国の所得に課税されると二重課税になるため、外国税額控除が作られました。

寄付金特別控除

  1. 政党等寄附金特別控除
  2. 認定NPO法人等寄附金特別控除
  3. 公益社団法人等寄附金特別控除

寄付金特別控除とは、上記3つの控除のことです。所得控除の「寄付控除」と税額控除の「寄付金特別控除」は別のものになります。一部「寄付控除」と「寄付金特別控除」のどちらでも選べるものがあるので、節税効果が高い方を選びましょう。

住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)

住宅ローンを組んでいる人が受けられる控除です。住宅ローンを利用して住まいを購入した場合に、住宅ローンの残高1%が、入居時から10年間にわたって控除されます。


参考サイト

https://go.freee.co.jp/rs/548-BFM-800/images/14%E7%A8%AE%E9%A1%9E%E3%81%AE%E6%8E%A7%E9%99%A4%E4%B8%80%E8%A6%A7.pdf?mkt_tok=NTQ4LUJGTS04MDAAAAGCBFboBiyz6Bc0HNFhfGV9vK3JnLgb7YiEsrCODjCUAselQTxexdW3Pzhz4V8o3Xd-GroUEdKoaCe8dbm0xsyAUJCMZAQUIfUn54CNKenq6bJELKY
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